Vous êtes auto-entrepreneur et vous vous posez la question : dans quelle case du formulaire 2042 dois-je inscrire mes revenus ? C’est une question légitime, car la réponse dépend entièrement de votre type d’activité et de votre situation fiscale. Contrairement à ce qu’on pourrait croire, il n’existe pas une seule case universelle. Cet article vous explique comment naviguer le formulaire 2042-C PRO pour remplir correctement votre déclaration de revenus, sans prise de tête administrative.
Pas le temps de lire ?
- Utilisez le formulaire 2042-C PRO pour déclarer vos revenus auto-entrepreneur auprès de l’administration fiscale
- La case dépend de votre activité : BIC (commerciale/artisanale) ou BNC (prestation de service)
- Vous déclarez le chiffre d’affaires brut, sans déductions, réellement encaissé pendant l’année civile
- Remplissez à l’étape 3 « Revenus et charges » du formulaire en ligne sur impots.gouv.fr
- Adaptez selon votre statut déclarant : déclarant principal (1) ou conjoint (2) impacte le positionnement
Quel formulaire utiliser pour déclarer ses revenus auto-entrepreneur ?
Le formulaire 2042-C PRO est votre document de référence. C’est l’annexe dédiée aux travailleurs non salariés, et donc aux auto-entrepreneurs. Tout contribuable, quel que soit son statut, doit commencer par le formulaire 2042 de base, mais en tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes obligé de joindre la déclaration complémentaire 2042-C PRO.
Cette annexe contient plusieurs sections. Celle qui vous intéresse s’appelle « Étape 3 : Revenus et charges ». C’est là que vous allez inscrire le montant de votre chiffre d’affaires. Le formulaire est complété en ligne sur impots.gouv.fr et vous guide étape par étape.
Pourquoi cette annexe existe-t-elle et comment la remplir ?
L’administration fiscale a besoin de différencier les revenus professionnels des autres sources de revenus (salaires, placements, etc.). La 2042-C PRO isole clairement les revenus non salariés et les applique au régime fiscal de la micro-entreprise. Sans cette annexe, votre déclaration serait incomplète et vous risqueriez des retards ou des relances.
Le remplissage en ligne automatise une grande partie du travail : le formulaire vous pose des questions simples et propose directement les bonnes cases selon vos réponses. Cependant, comprendre la logique vous évite les erreurs.
BIC ou BNC : comment identifier votre type d’activité ?
Avant de cocher la bonne case, vous devez savoir dans quelle catégorie fiscale vous vous situez. C’est le point de départ. L’administration fiscale classe les activités en deux grandes familles : BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) et BNC (Bénéfices Non Commerciaux).
| Type d’activité | Catégorie | Exemple |
|---|---|---|
| Activité commerciale ou artisanale | BIC | Plombier, électricien, revendeur de produits |
| Prestation de service, profession libérale | BNC | Coach, consultant, rédacteur, développeur web |
Cette distinction est importante car elle détermine quelle case vous allez remplir dans le formulaire 2042-C PRO. Les cases ne sont pas les mêmes pour le BIC et le BNC, même si le principe reste identique : vous déclarez votre chiffre d’affaires brut.
Comment savoir si vous êtes en BIC ou BNC ?
En général, votre code NAF (attribué lors de l’inscription) indique déjà votre classement. Vous pouvez vérifier auprès de l’URSSAF ou consulter votre attestation d’enregistrement. Si vous avez un doute, une règle simple : si vous travaillez dans le commerce, l’artisanat ou la production de biens, c’est du BIC. Si vous vendez une compétence ou un service, c’est du BNC.
Notez que cette classification n’impacte pas votre régime de cotisations sociales (vous êtes toujours auto-entrepreneur), mais elle influe sur votre imposition sur le revenu et les cases à remplir.
Les cases à cocher selon votre situation
Une fois identifié votre type d’activité, vous savez dans quelle section du formulaire vous diriger. Voici comment ça fonctionne :
- Si vous êtes en BIC : vous remplissez les cases dédiées aux revenus commerciaux et artisanaux (section spécifique du 2042-C PRO)
- Si vous êtes en BNC : vous remplissez les cases réservées aux prestations de service et professions libérales
- En cas de versement libératoire : vous le signalez lors du remplissage (option que vous avez peut-être choisie pour simplifier votre impôt)
Le formulaire en ligne vous guide en posant des questions simples : « Avez-vous une activité commerciale ou une prestation de service ? », « Avez-vous opté pour le versement libératoire ? ». Selon vos réponses, il affiche les bonnes cases à remplir. Vous ne saisissez pas un code cryptique : vous entrez juste votre chiffre d’affaires brut, et le système place l’information au bon endroit.
Que signifie « chiffre d’affaires brut » ?
C’est un point important : vous ne déduisez aucune charge. Vous rapportez simplement le total des revenus que vous avez encaissés pendant l’année civile (du 1er janvier au 31 décembre). Pas de frais de déplacement, pas de fournitures, pas de loyer de bureau. Rien. Juste le montant réellement reçu de vos clients. L’administration en déduira forfaitairement un abattement selon votre régime (micro-entreprise = abattement standard : 50 % pour BIC, 34 % pour BNC).
Les cas particuliers à connaître
Certaines situations demandent une attention supplémentaire lors du remplissage.
Vous avez cessé votre activité en cours d’année ?
Si vous avez fermé votre micro-entreprise avant le 31 décembre, vous devez déclarer uniquement le chiffre d’affaires réalisé jusqu’à la date de fermeture. L’administration fiscale demande aussi que vous précisiez la date de cessation. Vous trouverez une section dédiée dans le 2042-C PRO pour cocher cette situation et inscrire la date. C’est important, car cela modifie le calcul de votre abattement forfaitaire (appliqué au prorata temporis).
Si vous avez des questions sur la procédure de fermeture, consultez notre guide complet sur comment fermer son auto-entreprise en respectant la procédure officielle.
Vous êtes marié(e) ou pacsé(e) et déclarez ensemble ?
Si vous êtes déclarant principal (numéro 1 sur la déclaration conjointe), votre chiffre d’affaires va sur les cases du déclarant 1. Si votre conjoint est auto-entrepreneur, ses revenus vont sur les cases du déclarant 2. Le formulaire vous permet de distinguer les deux situations. C’est surtout un point de clarté administrative : la somme des revenus des deux conjoints est imposée ensemble, mais ils doivent être placés aux bonnes cases selon le statut de chacun.
Vous avez opté pour le versement libératoire ?
Si vous avez choisi le versement libératoire (un acompte d’impôt payé mensuellement ou trimestriellement), vous devez le signaler lors de votre déclaration. Cela n’change pas la case où vous mettez votre CA brut, mais cela informe l’administration qu’une partie de votre impôt a déjà été versée. Vous trouverez une case à cocher pour cette option dans le formulaire.
Pour en savoir plus sur ce mécanisme, consultez notre article : Qu’est-ce que le prélèvement libératoire et comment ça change votre imposition ?
Étape par étape : comment remplir le formulaire
Voici la marche à suivre concrète sur impots.gouv.fr :
- Connectez-vous à votre espace personnel sur impots.gouv.fr avec vos identifiants
- Lancez votre déclaration d’impôts (période définie par l’administration chaque année)
- Le système vous propose le formulaire 2042 de base, suivi du 2042-C PRO
- À l’étape 3 « Revenus et charges », remplissez votre type d’activité (BIC ou BNC)
- Entrez votre chiffre d’affaires brut réellement encaissé
- Signalez si vous avez opté pour le versement libératoire ou si vous avez cessé l’activité
- Vérifiez le résumé, validez et signez électroniquement
Le formulaire calcule automatiquement votre bénéfice imposable en appliquant l’abattement forfaitaire. Vous n’avez pas à le faire manuellement.
Les ressources officielles pour vérifier
Si vous avez besoin de confirmation ou de détails supplémentaires, l’URSSAF et les impôts mettent à disposition plusieurs ressources :
- Le site impots.gouv.fr avec ses tutoriels de remplissage et FAQ
- L’URSSAF, pour toute question liée aux cotisations et à votre statut
- Votre Attestation Fiscale d’auto-entrepreneur, envoyée chaque année, qui récapitule votre situation fiscale
Ces documents officiels sont plus fiables que n’importe quel tuto en ligne. Ils sont à jour et correspondent exactement à votre régime.
Erreurs courantes à éviter
Quelques pièges fréquents :
- Déduire des frais : rappelez-vous, vous déclarez le CA brut. L’abattement forfaitaire couvre vos charges
- Confondre BIC et BNC : vérifiez votre classification avant de remplir. Une erreur ralentit votre dossier
- Oublier de signaler l’option versement libératoire : si vous l’avez choisie, le cocher évite les redressements
- Inclure des revenus non professionnels : seul votre CA auto-entrepreneur va dans cette section
- Remplir au mauvais moment : attendez le calendrier fiscal officiel. Les délais varient selon votre situation
Cas spécifique : vous êtes prestataire de service
Si votre activité est classée BNC (prestation de service, coaching, conseil, etc.), la logique reste strictement la même : vous déclarez votre CA brut dans les cases BNC du formulaire 2042-C PRO. La différence est purement administrative : les cases ne sont pas aux mêmes emplacements que pour le BIC, et l’abattement forfaitaire est moins élevé (34 % au lieu de 50 %).
Cela signifie que proportionnellement, vous paierez un peu plus d’impôt sur vos revenus que si vous aviez une activité BIC. C’est simplement parce que l’État considère que les charges des BNC sont moins importantes (pas de matière première, pas de stock, etc.). Mais le principe de déclaration est identique.
Conclusion
La question « quelle case déclarer mes revenus auto-entrepreneur » a une réponse simple : utilisez le formulaire 2042-C PRO, remplissez l’étape 3 « Revenus et charges » avec votre CA brut, et laissez votre type d’activité (BIC ou BNC) déterminer les cases exactes. Le formulaire en ligne vous guide, et vous n’avez pas besoin de connaître par cœur les codes de cases.
L’important est de comprendre la logique : pas de déductions, pas de complications, juste votre chiffre d’affaires réellement encaissé. Si vous explorez l’univers auto-entrepreneur et vous posez d’autres questions administratives, nous couvrons aussi combien coûte vraiment une micro-entreprise ou comment ouvrir une micro-entreprise. Bonne déclaration !
Questions frequentes
Quelle case déclarer les revenus d’un auto-entrepreneur ?
La case dépend de votre type d’activité et se trouve dans le formulaire 2042-C PRO à l’étape 3 « Revenus et charges ». Si vous êtes en BIC (commerce, artisanat), les cases sont dédiées aux revenus commerciaux. Si vous êtes en BNC (prestation de service), les cases sont différentes. Le formulaire en ligne sur impots.gouv.fr vous guide automatiquement vers les bonnes cases selon vos réponses. Vous entrez simplement votre chiffre d’affaires brut réellement encaissé pendant l’année.
C’est quoi la case 5TE ?
La case 5TE est une case du formulaire 2042-C PRO destinée aux revenus BIC (activités commerciales et artisanales) en micro-entreprise. Elle correspond à la section « Bénéfices industriels et commerciaux » et concerne les revenus avant abattement forfaitaire. C’est dans cette case (ou des cases similaires selon votre situation) que vous inscrivez votre chiffre d’affaires brut si votre activité est classée BIC. Le code exact dépend de votre configuration (déclarant 1 ou 2, option versement libératoire), mais le principe reste le même : vous y reportez votre CA brut.
Que signifie la case 5HY sur la déclaration de revenus d’une micro-entreprise ?
La case 5HY concerne également les revenus BIC en régime micro-entreprise, mais elle peut correspondre à une situation particulière (revenus après option ou calcul spécifique). Les cases exactes varient légèrement selon votre profil fiscal. Le plus sûr est de suivre le formulaire en ligne sur impots.gouv.fr : il vous indique précisément quelle case remplir selon votre type d’activité et vos options. Ne vous focalisez pas sur les codes : concentrez-vous à entrer correctement votre chiffre d’affaires brut, le système place l’information aux bonnes cases.
Quelle case cocher pour 2042 C Pro ?
Il n’y a pas une seule « case à cocher » pour le 2042-C PRO. Ce formulaire contient plusieurs sections et cases selon votre situation (BIC ou BNC, déclarant 1 ou 2, etc.). L’étape clé est l’étape 3 « Revenus et charges », où vous déclarez votre chiffre d’affaires. Le formulaire en ligne pose des questions qui déterminent automatiquement quelles cases remplir. Vous devez aussi cocher si vous avez cessé votre activité ou si vous avez opté pour le versement libératoire. Suivez le guide pas à pas sur impots.gouv.fr : cela simplifie tout.
Quelle case déclarer revenus auto entrepreneur prestation de service ?
Si votre activité est une prestation de service, vous êtes classé en BNC (Bénéfices Non Commerciaux). Vous déclarez vos revenus dans le 2042-C PRO, étape 3, dans les cases réservées aux BNC (pas les mêmes que pour le BIC). Vous entrez votre chiffre d’affaires brut réellement encaissé. Le formulaire en ligne vous oriente directement vers les bonnes cases une fois que vous avez indiqué que votre activité est une prestation de service ou une profession libérale. Comme pour le BIC, vous ne déclarez que le montant brut, sans déductions.