{"id":26,"date":"2026-07-02T05:01:29","date_gmt":"2026-07-02T03:01:29","guid":{"rendered":"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/"},"modified":"2026-07-02T05:01:29","modified_gmt":"2026-07-02T03:01:29","slug":"auto-entrepreneur-tva-deductible","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/","title":{"rendered":"Pourquoi l&rsquo;auto-entrepreneur ne peut pas d\u00e9duire la TVA et comment changer \u00e7a ?"},"content":{"rendered":"<p>Non, vous ne r\u00e9cup\u00e9rez pas la TVA en tant qu&rsquo;auto-entrepreneur. C&rsquo;est la premi\u00e8re r\u00e9alit\u00e9 \u00e0 accepter. En r\u00e9gime de <strong>franchise en base de TVA<\/strong>, vous ne facturerez pas de TVA \u00e0 vos clients et vous ne pourrez pas non plus la d\u00e9duire sur vos achats professionnels. C&rsquo;est un choix de l&rsquo;\u00c9tat pour simplifier votre comptabilit\u00e9. Mais il existe une porte de sortie : <strong>passer au r\u00e9gime r\u00e9el<\/strong> de TVA. Cet article vous explique le syst\u00e8me tel qu&rsquo;il fonctionne vraiment, sans prise de t\u00eate, avec les seuils exacts et les conditions qui vous concernent.<\/p>\n<div style=\"background-color: #f5f5f5; border-left: 4px solid #0066cc; padding: 16px; margin: 20px 0; color: #333;\">\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_85 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table of Contents<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #999;color:#999\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #999;color:#999\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Pas_le_temps_de_lire\" >Pas le temps de lire ?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Le_systeme_par_defaut_la_franchise_de_TVA_expliquee\" >Le syst\u00e8me par d\u00e9faut : la franchise de TVA expliqu\u00e9e<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Pourquoi_cette_franchise_existe-t-elle\" >Pourquoi cette franchise existe-t-elle ?<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Quand_et_pourquoi_passer_au_regime_reel_de_TVA\" >Quand et pourquoi passer au r\u00e9gime r\u00e9el de TVA ?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Le_changement_obligatoire_les_seuils_de_chiffre_daffaires_2026\" >Le changement obligatoire : les seuils de chiffre d&rsquo;affaires 2026<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Le_changement_volontaire_prendre_de_lavance\" >Le changement volontaire : prendre de l&rsquo;avance<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Les_conditions_reelles_de_deductibilite_de_la_TVA\" >Les conditions r\u00e9elles de d\u00e9ductibilit\u00e9 de la TVA<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#La_TVA_doit_etre_exigible_et_justifiee\" >La TVA doit \u00eatre exigible et justifi\u00e9e<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Cas_particulier_la_TVA_sur_logement_professionnel\" >Cas particulier : la TVA sur logement professionnel<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Achats_anterieurs_a_la_creation_une_fenetre_de_6_mois\" >Achats ant\u00e9rieurs \u00e0 la cr\u00e9ation : une fen\u00eatre de 6 mois<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#La_vraie_question_quel_regime_choisir_pour_vous\" >La vraie question : quel r\u00e9gime choisir pour vous ?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Restez_en_franchise_si%E2%80%A6\" >Restez en franchise si&#8230;<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Basculez_au_regime_reel_si%E2%80%A6\" >Basculez au r\u00e9gime r\u00e9el si&#8230;<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Les_erreurs_courantes_a_eviter\" >Les erreurs courantes \u00e0 \u00e9viter<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-15\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Croire_quon_recupere_la_TVA_sans_changement_de_regime\" >Croire qu&rsquo;on r\u00e9cup\u00e8re la TVA sans changement de r\u00e9gime<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-16\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Melanger_TVA_professionnelle_et_TVA_personnelle\" >M\u00e9langer TVA professionnelle et TVA personnelle<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-17\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Oublier_de_conserver_les_justificatifs\" >Oublier de conserver les justificatifs<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-18\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#La_transition_vers_le_regime_reel_les_demarches_en_pratique\" >La transition vers le r\u00e9gime r\u00e9el : les d\u00e9marches en pratique<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-19\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Lien_avec_le_cout_reel_de_votre_auto-entreprise\" >Lien avec le co\u00fbt r\u00e9el de votre auto-entreprise<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-20\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Questions_frequentes\" >Questions fr\u00e9quentes<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3' ><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-21\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Est-ce_quon_recupere_la_TVA_en_auto-entrepreneur\" >Est-ce qu&rsquo;on r\u00e9cup\u00e8re la TVA en auto-entrepreneur ?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-22\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Qui_a_droit_a_la_deduction_de_la_TVA\" >Qui a droit \u00e0 la d\u00e9duction de la TVA ?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-23\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Doit_mettre_de_la_TVA_sur_une_facture_quand_on_est_auto-entrepreneur\" >Doit mettre de la TVA sur une facture quand on est auto-entrepreneur ?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-24\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Quelles_sont_les_conditions_de_deductibilite_de_la_TVA\" >Quelles sont les conditions de d\u00e9ductibilit\u00e9 de la TVA ?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-25\" href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/auto-entrepreneur-tva-deductible\/#Comment_recuperer_la_TVA_sur_les_achats_dun_auto-entrepreneur\" >Comment r\u00e9cup\u00e9rer la TVA sur les achats d&rsquo;un auto-entrepreneur ?<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h3 style=\"margin-top: 0; color: #333;\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Pas_le_temps_de_lire\"><\/span>Pas le temps de lire ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<ul style=\"margin-bottom: 0; color: #333;\">\n<li><strong>Par d\u00e9faut, les auto-entrepreneurs ne d\u00e9duisent pas la TVA<\/strong> gr\u00e2ce \u00e0 la franchise en base.<\/li>\n<li><strong>Pour d\u00e9duire la TVA, vous devez basculer au r\u00e9gime r\u00e9el<\/strong> volontairement ou obligatoirement au-del\u00e0 de certains seuils.<\/li>\n<li><strong>Les seuils 2026<\/strong> : 90 000\u20ac ou 100 000\u20ac selon votre secteur d\u00e9clenche le changement obligatoire en 2027.<\/li>\n<li><strong>Int\u00e9r\u00eat financier r\u00e9el<\/strong> : vous avez int\u00e9r\u00eat \u00e0 passer au r\u00e9gime r\u00e9el si vos achats repr\u00e9sentent plus de 5 \u00e0 10% de votre CA.<\/li>\n<li><strong>Cas sp\u00e9cifiques<\/strong> : TVA sur logement professionnel ou achats ant\u00e9rieurs \u00e0 la cr\u00e9ation peuvent \u00eatre d\u00e9ductibles sous conditions.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Le_systeme_par_defaut_la_franchise_de_TVA_expliquee\"><\/span>Le syst\u00e8me par d\u00e9faut : la franchise de TVA expliqu\u00e9e<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Quand vous cr\u00e9ez une auto-entreprise, vous entrez automatiquement en <strong>r\u00e9gime de franchise en base de TVA<\/strong>. Ce r\u00e9gime signifie une seule chose : vous ne collectez pas de TVA aupr\u00e8s de vos clients et vous ne pouvez pas la r\u00e9cup\u00e9rer sur vos achats. C&rsquo;est le deal propos\u00e9 par l&rsquo;\u00c9tat pour r\u00e9duire votre charge administrative.<\/p>\n<p>Concr\u00e8tement, cela veut dire que si vous achetez 1 000\u20ac HT de mat\u00e9riel pour votre activit\u00e9, avec 200\u20ac de TVA, vous payerez les 200\u20ac complets. Ces frais TVA deviennent part de votre co\u00fbt r\u00e9el de fonctionnement. Aucune r\u00e9cup\u00e9ration possible. C&rsquo;est un syst\u00e8me simple : vous ne facturez pas de TVA, donc vous n&rsquo;en d\u00e9duisez pas.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Pourquoi_cette_franchise_existe-t-elle\"><\/span>Pourquoi cette franchise existe-t-elle ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>L&rsquo;\u00c9tat a cr\u00e9\u00e9 ce r\u00e9gime pour simplifier votre vie d&rsquo;auto-entrepreneur. Fini les d\u00e9clarations mensuelles ou trimestrielles de TVA, fini les justificatifs d\u00e9taill\u00e9s, fini la gestion administrative lourde. Vous facturez, vous encaissez, vous payez l&rsquo;imp\u00f4t sur vos b\u00e9n\u00e9fices. C&rsquo;est transparent et moins lourd qu&rsquo;un r\u00e9gime r\u00e9el o\u00f9 vous deviez tracker chaque euro de TVA entrante et sortante.<\/p>\n<p>En contrepartie, vous acceptez de payer la TVA sur vos achats. C&rsquo;est un \u00e9change : moins de paperasse administrative contre une charge financi\u00e8re suppl\u00e9mentaire. Pour les petites structures avec peu de charges d&rsquo;achat, c&rsquo;est g\u00e9n\u00e9ralement rentable. Pour ceux qui ach\u00e8tent beaucoup, c&rsquo;est une autre histoire.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quand_et_pourquoi_passer_au_regime_reel_de_TVA\"><\/span>Quand et pourquoi passer au r\u00e9gime r\u00e9el de TVA ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Vous pouvez sortir de la franchise de TVA de deux fa\u00e7ons : volontairement ou obligatoirement. Voyons les deux cas pour que vous compreniez r\u00e9ellement ce qui se joue.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Le_changement_obligatoire_les_seuils_de_chiffre_daffaires_2026\"><\/span>Le changement obligatoire : les seuils de chiffre d&rsquo;affaires 2026<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>\u00c0 partir d&rsquo;une certaine taille de chiffre d&rsquo;affaires, l&rsquo;\u00c9tat vous oblige \u00e0 devenir <strong>redevable de TVA<\/strong> au r\u00e9gime r\u00e9el. En 2026, les seuils montent. Voici les chiffres exacts :<\/p>\n<table style=\"width: 100%; border-collapse: collapse; margin: 20px 0; border: 1px solid #ddd;\">\n<thead>\n<tr style=\"background-color: #f0f0f0;\">\n<th style=\"border: 1px solid #ddd; padding: 12px; text-align: left; color: #333;\"><strong>Type d&rsquo;activit\u00e9<\/strong><\/th>\n<th style=\"border: 1px solid #ddd; padding: 12px; text-align: left; color: #333;\"><strong>Seuil 2026<\/strong><\/th>\n<th style=\"border: 1px solid #ddd; padding: 12px; text-align: left; color: #333;\"><strong>Changement de r\u00e9gime<\/strong><\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"border: 1px solid #ddd; padding: 12px; color: #333;\">Vente de marchandises, h\u00f4tellerie, restauration<\/td>\n<td style=\"border: 1px solid #ddd; padding: 12px; color: #333;\">100 000\u20ac<\/td>\n<td style=\"border: 1px solid #ddd; padding: 12px; color: #333;\">En 2027<\/td>\n<\/tr>\n<tr style=\"background-color: #f9f9f9;\">\n<td style=\"border: 1px solid #ddd; padding: 12px; color: #333;\">Prestations de services, professions lib\u00e9rales<\/td>\n<td style=\"border: 1px solid #ddd; padding: 12px; color: #333;\">90 000\u20ac<\/td>\n<td style=\"border: 1px solid #ddd; padding: 12px; color: #333;\">En 2027<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Si vous franchissez ces seuils en 2026, vous basculez au r\u00e9gime r\u00e9el automatiquement en 2027. \u00c0 ce moment-l\u00e0, vous devenez assujetti \u00e0 la TVA et vous pouvez enfin r\u00e9cup\u00e9rer la TVA sur vos achats. Mais attention : c&rsquo;est aussi la fin de la gestion simple. Vous devrez d\u00e9clarer la TVA mensuellement ou trimestriellement selon votre situation.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Le_changement_volontaire_prendre_de_lavance\"><\/span>Le changement volontaire : prendre de l&rsquo;avance<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Vous n&rsquo;\u00eates pas oblig\u00e9 d&rsquo;attendre d&rsquo;atteindre le seuil. Vous pouvez demander \u00e0 passer au r\u00e9gime r\u00e9el volontairement \u00e0 tout moment. Cette option fait sens si vous pr\u00e9voyez d&rsquo;importants investissements ou si vos achats professionnels sont d\u00e9j\u00e0 \u00e9lev\u00e9s. Calculez-le simplement : si vous achetez plus de 5 \u00e0 10% de votre chiffre d&rsquo;affaires en TVA, le changement commence \u00e0 \u00eatre rentable.<\/p>\n<p>Par exemple, si vous facturez 60 000\u20ac par an et que vos achats repr\u00e9sentent 8 000\u20ac TTC (6 600\u20ac HT + 1 400\u20ac de TVA \u00e0 20%), vous r\u00e9cup\u00e9rez directement 1 400\u20ac en d\u00e9duction. La condition : \u00eatre dans une activit\u00e9 o\u00f9 cette TVA est effectivement d\u00e9ductible selon les r\u00e8gles de l&rsquo;\u00c9tat.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Les_conditions_reelles_de_deductibilite_de_la_TVA\"><\/span>Les conditions r\u00e9elles de d\u00e9ductibilit\u00e9 de la TVA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>D\u00e8s que vous \u00eates au r\u00e9gime r\u00e9el, vous ne pouvez pas d\u00e9duire n&rsquo;importe quelle TVA. Des r\u00e8gles strictes s&rsquo;appliquent. Comprendre ces conditions vous \u00e9vitera des redressements de l&rsquo;administration.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"La_TVA_doit_etre_exigible_et_justifiee\"><\/span>La TVA doit \u00eatre exigible et justifi\u00e9e<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Pour d\u00e9duire la TVA, deux conditions incontournables : la TVA doit d&rsquo;abord \u00eatre <strong>exigible<\/strong> (c&rsquo;est-\u00e0-dire que le fournisseur l&rsquo;a factur\u00e9e correctement) et vous devez avoir une <strong>facture ou un justificatif en r\u00e8gle<\/strong>. Pas de facture lisible, pas de d\u00e9duction. Pas de TVA factur\u00e9e, pas de d\u00e9duction non plus.<\/p>\n<blockquote style=\"border-left: 4px solid #0066cc; padding-left: 16px; margin: 20px 0; font-style: italic; color: #333;\">\n<p><strong>R\u00e8gle d&rsquo;or :<\/strong> la TVA d\u00e9ductible s&rsquo;appelle aussi \u00ab\u00a0TVA en amont\u00a0\u00bb. Elle ne s&rsquo;applique qu&rsquo;\u00e0 vos achats professionnels directs, jamais \u00e0 vos charges personnelles.<\/p>\n<\/blockquote>\n<p>Concr\u00e8tement, si vous achetez de l&rsquo;essence pour votre voiture professionnelle, la TVA sur cette essence est d\u00e9ductible. Si c&rsquo;est pour un usage personnel, non. Le contr\u00f4le fiscal regarde ces d\u00e9tails. Documentez vos achats. Gardez vos factures au minimum 6 ans.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Cas_particulier_la_TVA_sur_logement_professionnel\"><\/span>Cas particulier : la TVA sur logement professionnel<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Si vous travaillez depuis un bureau chez vous, la TVA sur ce local peut \u00eatre partiellement d\u00e9ductible. L&rsquo;\u00c9tat calcule cela au <strong>prorata<\/strong> de la surface utilis\u00e9e pour votre activit\u00e9. Un exemple concret :<\/p>\n<ul>\n<li>Votre appartement : 80 m\u00b2. Votre bureau : 15 m\u00b2.<\/li>\n<li>Vous travaillez 100% \u00e0 partir de ce bureau pour votre activit\u00e9.<\/li>\n<li>Prorata : 15\/80 = 18,75% de la TVA sur le loyer et les charges est d\u00e9ductible.<\/li>\n<li>Si le loyer charges repr\u00e9sente 2 000\u20ac TTC par mois, vous d\u00e9duisez la TVA correspondant \u00e0 375\u20ac de CA fictif.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cela fonctionne aussi pour un espace enti\u00e8rement d\u00e9di\u00e9 \u00e0 votre activit\u00e9 (100% de prorata). Mais si c&rsquo;est un espace mixte o\u00f9 vous regardez Netflix et travaillez, le calcul se fait au prorata r\u00e9el. Documentez ce calcul. L&rsquo;administration peut v\u00e9rifier.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Achats_anterieurs_a_la_creation_une_fenetre_de_6_mois\"><\/span>Achats ant\u00e9rieurs \u00e0 la cr\u00e9ation : une fen\u00eatre de 6 mois<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Vous pouvez r\u00e9cup\u00e9rer la TVA sur des achats professionnels r\u00e9alis\u00e9s jusqu&rsquo;\u00e0 <strong>6 mois avant<\/strong> la cr\u00e9ation officielle de votre auto-entreprise, \u00e0 condition de basculer imm\u00e9diatement au r\u00e9gime r\u00e9el. Cela s&rsquo;appelle les <strong>d\u00e9chets initiaux<\/strong>. Utile si vous avez investi en \u00e9quipement avant de lancer officiellement l&rsquo;activit\u00e9.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"La_vraie_question_quel_regime_choisir_pour_vous\"><\/span>La vraie question : quel r\u00e9gime choisir pour vous ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Maintenant que vous avez les r\u00e8gles, comment d\u00e9cider ? Voici un guide simple.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Restez_en_franchise_si%E2%80%A6\"><\/span>Restez en franchise si&#8230;<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<ul>\n<li>Vos achats repr\u00e9sentent moins de 5% de votre chiffre d&rsquo;affaires.<\/li>\n<li>Vous pr\u00e9f\u00e9rez une comptabilit\u00e9 simple et un temps administratif r\u00e9duit.<\/li>\n<li>Vous ne pr\u00e9voyez pas d&rsquo;atteindre les seuils dans les 2-3 prochaines ann\u00e9es.<\/li>\n<li>Vos clients ne r\u00e9clament pas de TVA pour la d\u00e9duire de leur c\u00f4t\u00e9.<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Basculez_au_regime_reel_si%E2%80%A6\"><\/span>Basculez au r\u00e9gime r\u00e9el si&#8230;<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<ul>\n<li>Vous achetez beaucoup (plus de 8-10% du CA en frais avec TVA).<\/li>\n<li>Vous avez des clients B2B qui demandent explicitement une facture avec TVA.<\/li>\n<li>Vous pr\u00e9voyez des investissements lourds cette ann\u00e9e (\u00e9quipement, mat\u00e9riel de bureau, etc.).<\/li>\n<li>Vous vous approchez des seuils 2026 et voulez anticiper l&rsquo;administrative.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Faites le calcul financier pr\u00e9cis avant de changer. Le surco\u00fbt administratif ne doit pas manger le gain fiscal que vous attendez. Consultez un expert-comptable pour valider. C&rsquo;est g\u00e9n\u00e9ralement entre 50 et 150\u20ac par mois selon votre r\u00e9gion et la complexit\u00e9 de votre situation.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Les_erreurs_courantes_a_eviter\"><\/span>Les erreurs courantes \u00e0 \u00e9viter<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Vous n&rsquo;\u00eates pas le premier auto-entrepreneur \u00e0 vous tromper sur ces r\u00e8gles. Voici les pi\u00e8ges \u00e0 conna\u00eetre.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Croire_quon_recupere_la_TVA_sans_changement_de_regime\"><\/span>Croire qu&rsquo;on r\u00e9cup\u00e8re la TVA sans changement de r\u00e9gime<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Non. Tant que vous \u00eates en franchise, rien n&rsquo;est d\u00e9ductible. Pas d&rsquo;exception. M\u00eame si vous aviez une activit\u00e9 assujettie avant, chaque nouvelle auto-entreprise d\u00e9marre en franchise. Acceptez-le. Cela vous \u00e9vite des surprises au contr\u00f4le fiscal.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Melanger_TVA_professionnelle_et_TVA_personnelle\"><\/span>M\u00e9langer TVA professionnelle et TVA personnelle<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Si vous avez une voiture que vous utilisez partiellement pour le travail et partiellement pour votre vie personnelle, vous ne pouvez pas d\u00e9duire la totalit\u00e9 de la TVA. Il faut faire un prorata. Pareil pour un t\u00e9l\u00e9phone, un ordinateur, ou un logement. Documentez ce prorata. L&rsquo;administration le demande.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Oublier_de_conserver_les_justificatifs\"><\/span>Oublier de conserver les justificatifs<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Pas de facture, pas de d\u00e9duction. C&rsquo;est aussi sec. Gardez tous vos re\u00e7us, factures, relev\u00e9s bancaires pendant au minimum 6 ans. M\u00eame en num\u00e9riques, mais pr\u00e9f\u00e9rez des copies scann\u00e9es claires. Le jour du contr\u00f4le fiscal, ces papiers vous sauveront.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"La_transition_vers_le_regime_reel_les_demarches_en_pratique\"><\/span>La transition vers le r\u00e9gime r\u00e9el : les d\u00e9marches en pratique<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Si vous d\u00e9cidez de passer au r\u00e9gime r\u00e9el, voici ce qui se passe concr\u00e8tement. Ce n&rsquo;est pas compliqu\u00e9, mais il y a des \u00e9tapes \u00e0 suivre.<\/p>\n<p>Vous devez faire une demande aupr\u00e8s de votre service des imp\u00f4ts des entreprises (SIE). Vous demandez l&rsquo;assujettissement \u00e0 la TVA au r\u00e9gime r\u00e9el simplifi\u00e9 ou normal. La date de changement est g\u00e9n\u00e9ralement le 1er du mois suivant votre demande. \u00c0 partir de cette date, vous facturez avec la TVA et vous la d\u00e9clarez mensuellement ou trimestriellement selon votre CA.<\/p>\n<p>Le premier mois est le plus lourd : vous remplissez une d\u00e9claration initiale d&rsquo;assujettissement qui demande votre situation le jour J. Ensuite, c&rsquo;est du routinier. Beaucoup d&rsquo;auto-entrepreneurs s&rsquo;aident d&rsquo;un outil de comptabilit\u00e9 en ligne (Pennylane, Tiime, Harvestr) qui automatise largement la d\u00e9claration de TVA. Cela simplifie vraiment.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Lien_avec_le_cout_reel_de_votre_auto-entreprise\"><\/span>Lien avec le co\u00fbt r\u00e9el de votre auto-entreprise<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Le r\u00e9gime de TVA affecte directement le co\u00fbt de fonctionnement r\u00e9el de votre auto-entreprise. Si vous \u00eates en franchise, la TVA sur vos achats est un co\u00fbt. Si vous \u00eates au r\u00e9gime r\u00e9el, elle devient d\u00e9ductible et donc n&rsquo;appara\u00eet pas comme un co\u00fbt. Cela influence votre rentabilit\u00e9 finale.<\/p>\n<p>Pour bien comprendre l&rsquo;impact global, vous pouvez aussi consulter notre article sur <a href=\"https:\/\/serae.fr\/blog\/combien-coute-une-micro-entreprise\/\">le co\u00fbt r\u00e9el d&rsquo;une micro-entreprise<\/a>. Vous aurez une vue compl\u00e8te : TVA, cotisations sociales, imp\u00f4ts, assurances.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Questions_frequentes\"><\/span>Questions fr\u00e9quentes<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Est-ce_quon_recupere_la_TVA_en_auto-entrepreneur\"><\/span>Est-ce qu&rsquo;on r\u00e9cup\u00e8re la TVA en auto-entrepreneur ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Non, par d\u00e9faut. Vous \u00eates en franchise de TVA, donc vous ne la facturez pas et vous ne la r\u00e9cup\u00e9rez pas sur vos achats. C&rsquo;est le r\u00e9gime automatique. Vous ne pouvez la r\u00e9cup\u00e9rer que si vous passez volontairement ou obligatoirement au r\u00e9gime r\u00e9el, ce qui n&rsquo;arrive que si votre chiffre d&rsquo;affaires atteint les seuils (90 000\u20ac ou 100 000\u20ac en 2026) ou si vous en faites la demande.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Qui_a_droit_a_la_deduction_de_la_TVA\"><\/span>Qui a droit \u00e0 la d\u00e9duction de la TVA ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Seuls les auto-entrepreneurs assujettis au r\u00e9gime r\u00e9el peuvent d\u00e9duire la TVA. Ce droit s&rsquo;applique uniquement sur la TVA factur\u00e9e par vos fournisseurs pour vos achats professionnels directs. Elle doit \u00eatre correctement justifi\u00e9e par une facture. Les charges personnelles ne donnent jamais droit \u00e0 d\u00e9duction, m\u00eame si elles ont une facturation avec TVA.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Doit_mettre_de_la_TVA_sur_une_facture_quand_on_est_auto-entrepreneur\"><\/span>Doit mettre de la TVA sur une facture quand on est auto-entrepreneur ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Non, tant que vous \u00eates en franchise. Vos factures ne mentionnent pas de TVA. Vous facturez en TTC directement, et c&rsquo;est le prix que vous encaissez. Seul le r\u00e9gime r\u00e9el oblige \u00e0 mentionner s\u00e9par\u00e9ment le montant HT et la TVA. Si vous basculez au r\u00e9gime r\u00e9el, vos factures changent de format obligatoirement.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quelles_sont_les_conditions_de_deductibilite_de_la_TVA\"><\/span>Quelles sont les conditions de d\u00e9ductibilit\u00e9 de la TVA ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>La TVA n&rsquo;est d\u00e9ductible que si quatre conditions sont r\u00e9unies : vous \u00eates au r\u00e9gime r\u00e9el, la TVA est exigible (factur\u00e9e correctement par le fournisseur), elle concerne un achat professionnel direct, et vous disposez d&rsquo;une facture valide. Pour les locaux ou \u00e9quipements partag\u00e9s (habitat professionnel par exemple), la TVA est d\u00e9ductible au prorata de la surface ou du temps utilis\u00e9 pour l&rsquo;activit\u00e9. Certains achats, comme les repas du g\u00e9rant, ne sont jamais d\u00e9ductibles.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Comment_recuperer_la_TVA_sur_les_achats_dun_auto-entrepreneur\"><\/span>Comment r\u00e9cup\u00e9rer la TVA sur les achats d&rsquo;un auto-entrepreneur ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Vous ne la \u00ab\u00a0r\u00e9cup\u00e9rez\u00a0\u00bb que si vous \u00eates au r\u00e9gime r\u00e9el. Alors, chaque mois ou trimestre, vous d\u00e9clarez \u00e0 l&rsquo;\u00c9tat la TVA que vous avez collect\u00e9e sur vos factures (TVA d\u00e9bitrice) et la TVA que vous avez pay\u00e9e sur vos achats (TVA d\u00e9ductible). L&rsquo;\u00c9tat vous rembourse la diff\u00e9rence s&rsquo;il y a un solde en votre faveur. Tout se fait par d\u00e9claration sur le site impots.gouv.fr ou via votre expert-comptable.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Auto-entrepreneur et TVA d\u00e9ductible ? Non, sauf changement de r\u00e9gime. 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